Ochrana majetku před dědickým řízením je hlavním tématem našich klientů. V rámci dědického řízení je totiž nutné rozdělit majetek mezi dědice bez možnosti stanovit pravidla, jak s nabytým majetkem nakládat. A pokud to není naplánováno do detailu a není s potomky dohodnuto, kdo co převezme, často nastává situace, že někdo se nechce určitého majetku ujmout, nebo není spokojený s částí, která mu připadla.
To vede k prodlužování celého procesu, narušení rodinných vztahů a v krajním případě i ke znehodnocení majetku. Jedním z řešení pak bývá majetek prodat, zpeněžit a prostředky rozdělit. To však samozřejmě není cílem zakladatelů, kteří chtějí, aby majetek zůstal jednotný, přešel na další generaci a přinášel jí výhody i do budoucna.

Jakou roli v takové situaci mohou sehrát fondové struktury?

Kromě pravidel pro užívání majetku dalšími generacemi je v rámci fondových struktur možné nastavit i pravidla pro případ, že by se někdo v okamžiku smrti zakladatele nechtěl ujmout samotného podnikání, které zakladatel vybudoval.

Jak fond pomáhá zajistit kontinuitu firmy při mezigeneračním předání?

Majitelé firem často nemají jasnou představu o tom, který z potomků bude v daný moment nejvhodnější pro převzetí vedení, nebo kdo bude mít vůbec zájem firmu dál rozvíjet.
V takových případech může podnik dočasně převzít externí profesionál – například tehdy, když jsou potomci ještě nezletilí, nebo již dospělí, ale zatím nevědí, zda chtějí v podnikání pokračovat.
Dalším řešením je pověřit vedením připraveného manažera a nastavit mechanismy, které umožní postupné zapojení potomků do podnikání. To v rámci dědického řízení možné není – tam se majetek musí v jeden moment předat nebo prodat a výnos rozdělit.

Jaké konkrétní kroky mohou firmy začít podnikat?

Pokud se podnikatel rozhodne založit fondovou strukturu, měl by si nejprve ujasnit, zda je jeho majetek připraven pro vložení do fondu.
Na začátku je proto třeba podívat se na celkový majetek a jeho uspořádání – jak na podnikatelskou, tak na osobní a soukromou složku (například nemovitosti ve vlastnictví).
V rámci podnikání je také důležité zvážit, zda není vhodné provést určitou restrukturalizaci nebo reorganizaci majetku.
Vždy záleží na konkrétním typu podnikání. Často s klienty docházíme k závěru, že je nejprve třeba analyzovat strukturu majetku, uspořádat ji, provést daňovou analýzu celé situace – a teprve poté majetek do fondu vložit.
Druhým krokem je nastavení podmínek fungování struktury jak vůči podnikání, tak směrem k rodině.

Více na TREND.sk